IMPOSTO DE RENDA

Abra o programa e, no menu no centro da página, selecione “Iniciar Importando Declaração de 2025”, depois, “Iniciar Declaração a partir da Pré-Preenchida” ou “Iniciar Declaração em Branco”. A primeira opção vale apenas para o contribuinte que entregou a declaração em 2025. 

Se não for utilizar a pré-preenchida por meio do Portal de Serviços do Contribuinte, você poderá optar por importar dados da declaração de 2025 gravada no computador. Caso a tenha perdido, selecione a opção “Recuperar online” para baixar a declaração do site da Receita Federal.

Atenção: sempre confira se os seus dados estão corretos, até mesmo quando optar pela declaração Pré-Preenchida. Neste ano, com o fim da Declaração do Imposto sobre a Renda Retido na Fontes (Dirf), as informações da declaração Pré-Preenchida virão de outras fontes, como o eSocial e EFD-Reinf, o que pode gerar inconsistências.

Fica dispensado o uso de certificado digital para quem opta pela “Declaração Pré-Preenchida”. Os dados do contribuinte e das fontes pagadoras, disponíveis na Receita Federal, são automaticamente carregados no momento em que você acessar sua conta no site www.gov.br. Nesse link, clique em “entrar”, no canto superior direito da página. Informe seu CPF. Em seguida, você precisa apenas complementar e ajustar as informações. 

Também é possível optar pela “Declaração Pré-preenchida” para carregamento dos dados de seus dependentes. Até então, para que as informações de um dependente aparecessem automaticamente na declaração, era necessário que o contribuinte tivesse uma procuração eletrônica ou uma autorização de acesso concedida pelo dependente.

Agora, o processo ficou mais simples. Se o dependente estiver vinculado ao contribuinte no cadastro do CPF e já estiver sendo declarado como dependente há pelo menos três anos, as informações dele poderão aparecer automaticamente na declaração pré-preenchida.

 Se esse não for seu caso e você ainda precisar de uma procuração, isso pode ser feito:

• Por certificado digital, no portal e-CAC (https://cav.receita.fazenda.gov.br/): vá até “Senhas e Procurações” e preencha o formulário “Cadastrar Procuração” ou;

• No site da Receita Federal (https://www.gov.br/receitafederal): no item “Procuração para acesso ao e-CAC”.

Você pode autorizar outra pessoa a fazer a sua declaração IRPF, usando a opção pré-preenchida. Pode ser um de seus dependentes ou outro familiar. Para isso, vocês devem ter uma conta ouro ou prata no portal Gov.br e usar o canal Meu Imposto de Renda (online ou aplicativo). O contribuinte pode definir a validade dessa autorização, com o limite de seis meses.

É possível transportar da declaração de 2025 dados de empresas e profissionais a quem você pagou. Assim, será preciso informar na ficha de “Pagamentos Efetuados” apenas os valores pagos. Se não for importar dados, clique em “criar nova declaração” para dar início ao processo.

Na primeira ficha do formulário, a de Identificação do Contribuinte, selecione “Declaração de Ajuste Anual Original” e informe, se tiver, o número do recibo da declaração de 2025 – a falta desse dado não impede o envio da declaração de 2026.

A partir daí, o preenchimento é feito acessando as diferentes fichas pelo menu da esquerda da tela. O contribuinte que recebeu comprovante eletrônico de rendimentos ou de pagamento feito a plano de saúde poderá importar os dados e valores do documento para a declaração – no pé direito das fichas de rendimentos e de pagamento há o link para essa importação.

Os informes estão disponíveis no site do seu banco. Se você tem investimentos em corretoras de valores, também precisa do informe contendo saldo em conta em cada aplicação financeira, além de rendimentos obtidos no ano. Agora, ao usar a opção de declaração pré-preenchida, o sistema recupera automaticamente, entre outros dados, o saldo de sua conta bancária e investimentos em 31/12/2025.

• • O proprietário de imóvel que tem renda de aluguel por meio de imobiliária deve receber documento com o total de rendimentos e taxa de administração.

  • Quem aluga por conta própria deve recorrer aos recibos mensais para declarar.

  • O inquilino também precisa declarar quanto pagou ao dono, utilizando seus recibos.

• Despesas com planos de saúde são informadas por meio de comprovante anual fornecido pela operadora.

• Despesas com médicos, dentistas, hospitais, psicólogos e outros profissionais da saúde podem ser declaradas com base em recibos em que constem nome e CPF ou CNPJ do emissor. 

Importante: Empresas como clínicas, planos de saúde e outros serviços podem fornecer para a Receita Federal informações sobre pagamentos realizados, que são automaticamente carregados a opção de Declaração Pré-Preenchida.

Despesas com cursos regulares, de creche a doutorado, são declaradas com base em recibos mensais de pagamento ao estabelecimento de ensino.

O comprovante de contribuição e resgate é fornecido pela entidade em que você possui o investimento.

O comprovante de pagamento de prestações no ano é fornecido pela instituição financeira que concedeu o crédito, mas o contribuinte pode utilizar também os recibos mensais de quitação.

• Quem vendeu ou comprou precisa ter em mãos o contrato da operação para discriminar o bem, identificar o comprador e o vendedor e informar os valores envolvidos.
• Na declaração, informar: data da aquisição, área do imóvel, inscrição municipal (IPTU), registro de inscrição no órgão público e no cartório onde o imóvel está cadastrado.
• Quem vendeu imóvel precisa conferir se ficou sujeito ao imposto sobre ganho de capital, que venceu no último dia útil do mês seguinte ao da venda.

Os cartórios informam à Receita Federal os detalhes sobre a compra de imóveis, que são disponibilizados automaticamente no sistema do IR. Cabe ao contribuinte informar o valor efetivamente pago em 2025. Por exemplo: se você comprou um imóvel financiado no valor de R$ 100 mil, mas só pagou R$ 70 mil no ano, deve declarar apenas os R$ 70 mil.

Quem trabalha por conta precisa reunir os recibos mensais do DARF, documento usado para recolhimento mensal de imposto de autônomos que trabalham como pessoa física.

O contribuinte deve utilizar o controle feito por ele próprio ou pela corretora, se for o caso, com a apuração mensal de imposto.

É preciso informar o nome e o CPF do beneficiário e o valor em espécie do bem doado.

Separe os comprovantes de doações para os Fundos dos Direitos Criança e do Adolescente e do Idoso e outras doações com incentivos fiscais (cultura, audiovisuais, esportes, etc.). Pela Declaração Pré-Preenchida, os dados são carregados automaticamente no sistema.

Informar o CPF de dependentes ou beneficiários de pensão alimentícia de qualquer idade.

Tenha o nome e o CPF da pessoa para a qual é feito o depósito de pensão alimentícia, assim como as informações sobre a decisão judicial ou escritura pública. O valor descontado em folha de pagamento vem mencionado no informe de rendimentos da empresa.

Tenha em mãos os detalhamentos de criptoativos de sua propriedade, como o código Altcoin ou Stablecoin, as informações sobre custódia e o CNPJ do não-custodiante.

Nesse modelo, você utiliza no cálculo do imposto todas as deduções legais a que tem direito, assim como doações a fundos sociais e incentivos. Portanto, é indicado quando o total de deduções que podem ser comprovadas supera o desconto na simplificada.

Quais são as deduções legais:

1. Gastos com saúde, em sua totalidade.

2. Despesas com educação até o limite de R$ 3.561,50 por pessoa (não é permitido incluir material escolar e gastos com atividades extracurriculares).

3. Dependentes: a dedução é de R$ 2.275,08 por dependente. 

4. Depósitos em planos de previdência privada do tipo PGBL até o limite de 12% dos rendimentos tributáveis.

5. Pagamentos de pensão alimentícia, em sua totalidade.

6. Doações e incentivos devido aos programas nacionais de Apoio à Atenção da Saúde da Pessoa com Deficiência (Pronas/PCD), Conselhos da Criança e Adolescente, Fundos do Idoso, Incentivo à Cultura, Incentivo ao Esporte e de Apoio à Atenção Oncológica (Pronon). A soma total das doações e incentivos não pode ser superior a 7% do imposto devido. 

7. Despesas de quem trabalha por conta própria para exercer a profissão. 

8. Aposentados com mais de 65 anos têm uma parcela de isenção adicional sobre a aposentadoria de R$ 1.903,98 por mês (janeiro a dezembro de 2025).

A escolha da forma de tributação é feita após o preenchimento da declaração. Você pode comparar o resultado para imposto na versão simplificada e na completa.

Ao longo do preenchimento, conforme insere os dados, o contribuinte já vai sendo informado pelo programa sobre o valor do imposto nas duas opções.

Após o envio da declaração, se perceber que errou na escolha da forma de tributação, o contribuinte pode fazer a troca apresentando uma retificadora. Isso, porém, só pode ser feito até 29 de maio de 2026.

Toda compra e venda de veículos precisa ser informada na ficha Declaração de Bens e Direitos. Caso você tenha adquirido um veículo em 2025, é necessário informar o número do RENAVAM – Registro Nacional de Veículos. 

Toda e qualquer transação envolvendo imóvel precisa constar da ficha Declaração de Bens pelo valor de compra. Veja como informar as aquisições até 2024, compras e vendas em 2025 e prestações de financiamento pagas em 2025, assim como benfeitorias feitas no ano passado:

Compra à vista até 2024: basta repetir na coluna 31/12/2024 o valor que constou na declaração entregue em 2025, ano-base 2024.

Compra à vista em 2025: No quadro “Discriminação”, informe endereço, valor da aquisição, nome e CPF/CNPJ do vendedor, data do negócio e forma de pagamento. Deixe a coluna 31/12/2024 em branco e informe o valor da aquisição na coluna 31/12/2025.

Compra financiada em 2024: No quadro “Discriminação”, informe endereço do imóvel, nome e CPF/CNPJ do vendedor, condições do financiamento (total financiado, entrada, prazo, valor da prestação, indexador) com construtora ou agente financeiro e data do negócio. Deixe a coluna 31/12/2024 em branco e informe o total pago com entrada e prestações em 2022 na coluna 31/12/2025. Não informe saldo devedor na ficha de “Dívidas” em caso de financiamento bancário.

Compra financiada antes de 2025 com parcelas pagas em 2025: repita a discriminação do bem feita na declaração de 2025 (ano-base 2024). Na coluna 31/12/2024, repita o valor informado na declaração de 2025. A esse valor some pagamentos ao banco ou à construtora em 2025 e informe o novo total em 31/12/2025. Não informe o saldo devedor com banco na ficha de Dívidas.Venda em 2025: é preciso dar a baixa na Declaração de Bens, com dados da venda (valor, forma de recebimento, data) e do comprador (nome, CPF ou CNPJ) e checar se houve lucro tributável (diferença positiva entre valor da venda e valor de aquisição com as atualizações permitidas. Use o Programa de Apuração de Ganhos de Capital para fazer os cálculos.

Compra e venda em 2025: o contribuinte deve informar no campo Discriminação os dados do imóvel, valor de compra, nome e CPF ou CNPJ do vendedor e também o valor de venda, nome e CPF ou CNPJ do comprador, deixando as colunas 31/12/2024 e 31/12/2025 em branco. Leia o item “Venda em 2025” para verificar a incidência de imposto sobre lucro na venda.

A forma de declarar as benfeitorias depende do ano de compra do imóvel.

• Imóvel comprado de 1º de janeiro de 1989 em diante: o valor das benfeitorias deve ser acrescido ao do imóvel.
• Imóvel adquirido até 31 de dezembro de 1988: as reformas devem ser incluídas em item próprio da ficha Bens e Direitos (código 17).

Na ficha Dívidas e Ônus Reais, você precisa informar as dívidas que tem com bancos, como crédito pessoal, cheque especial, com financeiras, outras empresas, ou com amigos e parentes de valor superior a R$ 5 mil em 31/12/2025. Mesmo que tenham sido assumidas e liquidadas ao longo de 2025.

Não há necessidade de informar saldo devedor de financiamento do SFH ou de financiamento de veículo.

Bens com valores de aquisição inferior a R$ 5 mil (exceto carro), saldos de aplicações financeiras e de conta corrente de até R$ 140, registrados em 31/12/2025.

Aposentados e pensionistas a partir de 65 anos têm direito a uma isenção extra a partir do mês de aniversário. Isso significa que, além da isenção normal de R$ 2.824 por mês, esse público tem direito a mais uma isenção no mesmo valor.

1. Você pode fazer a requisição pelo site Meu INSS ou pela Central de Atendimento, no telefone 135. Pelo celular, baixe o aplicativo na sua loja (Google Play ou App Store)

2. Para acessar, utilize os mesmos dados do portal Gov.br e clique em “Novo pedido”

3. Digite o nome do serviço e clique no nome correspondente que aparecer na lista

4. Leia o texto e avance seguindo as instruções

Para dar entrada no pedido de isenção por doença, é preciso fornecer o número do seu CPF e os laudos médicos que comprovem a doença. Caso você queira nomear um procurador para fazer o pedido, é necessário apresentar uma procuração ou termo de representação legal e um documento de identificação com foto e CPF do procurador ou representante.

Em alguns casos, é possível que o INSS solicite a realização de perícia médica em data, horário e local definidos pelo próprio órgão, quando é preciso apresentar documentos de identificação, laudos e exames originais.